Khi nào cần điều chỉnh các báo cáo Thuế ? Quy trình thực hiện?

Với các Doanh nghiệp có Kế toán viên chưa nhiều kinh nghiệm hoặc Thuê dịch vụ chất lượng không tốt, có thể xảy ra Trường hợp Báo cáo tài chính – Báo cáo Thuế đã nộp nhưng có sai sót, và đã quá thời hạn để nộp báo cáo mới thay thế. Trong trường hợp này, cần phải điều chỉnh báo cáo Thuế.

Vậy phương án xử lý các trường hợp này như thế nào? Hãy cùng 1ketoan.com lần lượt liệt kê các vấn đề có thể phải điều chỉnh và phương án xử lý :

Điều chỉnh Báo cáo tài chính đã nộp

Việc thay đổi điều chỉnh Báo cáo tài chính năm là công việc thực hiện tương đối phức tạp, đòi hỏi Kế toán viên có nhiều kinh nghiệm và rà soát và xử lý. Việc này không nên làm với các trường hợp chưa tìm hiểu. Việc điều chỉnh báo cáo Thuế sẽ đơn giản hơn.

. Các bước thực hiện như sau:

• Bước 1: Lập bản giải trình số liệu (giữa BCTC đã nộp và BCTC sửa đổi)
  • Mẫu biên bản
  • Lưu ý khi nộp phải sử dụng định dạng file .xls

• Bước 2: Nộp BCTC điều chỉnh tại website: thuedientu.gdt.gov.vn
  • Thực hiện tương tự như nộp BCTC hàng năm: Hướng dẫn
  • Tuy vậy, ngoài gửi đính kèm Thuyết minh báo cáo tài chính cần gửi thêm Bản giải trình số liệu đã làm ở Bước 1

Điều chỉnh Giấy nộp tiền thuế đã nộp

Trường hợp nộp tiền thuế nhưng khi nộp ghi sai Nội dung kinh tế trên giấy nộp tiền. Để điều chỉnh về đúng Nội dung kinh tế. Các bước thực hiện như sau:

• Bước 1: Chuẩn bị các hồ sơ sau
  • (Bản cứng) Giấy nộp tiền đã nộp Bản scan
  • (Bản cứng) Thư tra soát giấy nộp tiền

• Bước 2:
  • Nộp hồ sơ trực tiếp tại Chi cục thuế quản lý doanh nghiệp
  • Chờ phản hồi từ Chi cục thuế

Điều chỉnh các Tờ khai Thuế

1ketoan.com đã có những bài viết chi tiết hướng dẫn điều chỉnh các tờ khai/ báo cáo Thuế tại đây:

• Điều chỉnh tờ khai Quyết toán Thuế GTGT
• Điều chỉnh tờ khai Quyết toán Thuế TNDN
• Điều chỉnh tờ khai Quyết toán Thuế TNCN

Như vậy, với các hướng dẫn trên, Doanh nghiệp – Kế toán viên có khả năng thực hiện việc điều chỉnh các báo cáo – tờ khai liên quan đến Thuế. Nếu doanh nghiệp không muốn gặp rắc rối với các Báo cáo- tờ khai này, hoặc kế toán viên chưa đủ kinh nghiệm, hãy sử dụng Dịch vụ Kế toán Thuế 1ketoan.com.

Truy cập website, để lại thông tin hoặc liên lạc Hotline 0888.005.630 để nhận thông tin chi tiết.