Quý I Doanh Nghiệp Phải Nộp Báo Cáo Kê Khai Thuế Gì? Thời Hạn Nộp Là Bao Giờ?

Kê khai thuế là nghĩa vụ của doanh nghiệp cần phải thực hiện theo quy định của cơ quan nhà nước. Những con số này giúp doanh nghiệp, cơ quan đánh giá lại kết quả hoạt động kinh doanh của mình. Đặc biệt là từ năm 2021 trở đi luật thuế ngày càng gay gắt hơn chính vì vậy để không bị nộp chậm hay bị phạt thuế của Quý 1/2021 mời bạn đọc tham khảo bài viết dưới đây nhé.

Quý I/2021 doanh nghiệp phải nộp các báo cáo kê khai thuế gì?

Tờ khai thuế giá trị gia tăng (GTGT)

• Hạn nộp thuế GTGT cùng hạn với nộp tờ khai thuế GTGT.
• Lưu ý:

1. Doanh nghiệp nhỏ, ( rất nhỏ) có doanh thu một năm dưới 50 tỷ, và doanh nghiệp mới thành lập – Được quyền Kê khai theo Quý -> Hạn nộp các báo cáo Thuế theo quý
2. Doanh nghiệp cỡ vừa, lớn( doanh thu trên 50 tỷ) -> Kê khai theo tháng -> hạn nộp các báo cáo Thuế theo tháng

Mặc dù doanh nghiệp trong quý không phát sinh gì thì vẫn phải nộp tờ khai thuế GTGT.

>>> Xem thêm: Thay Đổi Về Khai Thuế Giá Trị Gia Tăng Theo Luật Quản Lý Thuế Mới Nhất

Tờ khai thuế thu nhập cá nhân (TNCN)

Cũng giống như tờ khai thuế GTGT nếu trong quý không phát sinh gì thì vẫn phải nộp tờ khai thuế TNCN nhé.

>>> Xem thêm: Thông Tin Về Khai Báo Thuế Thu Nhập Cá Nhân (TNCN) Hàng Tháng, Quý Từ 2021

Tờ khai Báo cáo tình hình sử dụng hóa đơn (BC THSDHĐ)

• Mẫu: Báo cáo tình hình sử dụng dụng hóa đơn quý mẫu BC26-AC.
• Nếu trong kỳ không sử dụng hóa đơn nào thì vẫn phải làm tờ khai BC THSDHD nhé.
• Nếu doanh nghiệp mới thành lập chưa thông báo phát hành hóa đơn thì KHÔNG phải làm BC THSDHD. 

Tờ khai thuế thu nhập doanh nghiệp (TNDN)

• Hàng quý các bạn căn cứ vào hóa đơn, chứng từ, sổ sách kế toán tại doanh nghiệp, để tạm tính số tiền thuế TNDN phải nộp hàng quý.
• Nếu trong quý có phát sinh số tiền thuế TNDN thì chỉ cần đi nộp tiền thuế TNDN đó ( Chậm nhất là ngày 30 của quý tiếp theo). (Không phải nộp tờ khai của thuế TNDN quý)
• Chú ý : Mặc dù là để doanh nghiệp tạm tính rồi nộp Nhưng nếu số tiền thuế TNDN tạm nộp hàng quý mà thấp hơn số tiền thuế phải nộp theo tờ khai quyết toán năm từ 20% trở lên thì sẽ bị phạt chậm nộp tiền thuế đó.

Thời hạn nộp các loại tờ khai

Lịch nộp các loại tờ khai

Một số lưu ý

• Nếu ngày cuối cùng của thời hạn nộp trùng vào ngày nghỉ theo quy định (thứ bảy, chủ nhật, nghỉ lễ…) thì ngày cuối cùng của thời hạn nộp sẽ tính vào ngày làm việc ngay sau đó.
• Thời hạn nộp tờ khai báo cáo thuế cũng là thời hạn nộp tiền thuế (nếu doanh nghiệp kê khai ra còn số tiền phải nộp).
• Với trường hợp các doanh nghiệp có chia tách, sáp nhập, chuyển đổi sở hữu, giải thể hay chấm dứt hoạt động… thì thời hạn nộp hồ sơ quyết toán thuế chậm nhất là ngày thứ 45.
• Thời hạn trên áp dụng cho các bạn nộp bản giấy trực tiếp tới cơ quan thuế (thời gian sẽ được rời sang ngày tiếp theo nếu hạn chót rơi vào ngày nghỉ lễ). Và tốt nhất rằng các bạn nộp bản giấy trực tiếp cho Thuế nên nộp trước hạn chót nhé.
• Với doanh nghiệp thực hiện nộp hồ sơ thuế điện tử sẽ phải tuân theo quy định ban đầu, có nghĩa là hạn chót rơi vào ngày nghỉ lễ, tết vẫn nộp bình thường.

Ví dụ

Công ty Cổ phần Công nghệ Đồng Hành kê khai thuế GTGT theo quý => Tờ khai thuế GTGT quý 1/2021 thì hạn hạn nộp chậm nhất là ngày 30/04/2021.

Lưu ý: Hạn nộp tiền Thuế GTGT cũng là hạn nộp tờ khai GTGT luôn nhé.

Trên đây là những chia sẻ dành cho các doanh nghiệp khi tiến hành lập và nộp báo cáo thuế quý 1/2021. Hy vọng những chia sẻ trên là nguồn thông tin hữu ích cho doanh nghiệp để có thể tránh những sai lầm đáng tiếc, tiết kiệm thời gian và công sức cho doanh nghiệp.

Nếu anh/chị đang còn băn khoăn hay gặp vấn đề gì. Vui lòng liên hệ Hotline (24/7): để nhận được tư vấn chính xác, kịp thời nhất. Hoặc, tham khảo chi tiết tại đây: Dịch vụ kế toán thuế 1ketoan.com

—————————————————————————————————–

Phân loại doanh nghiệp

• Doanh nghiệp nhỏ, ( rất nhỏ) – Được quyền Kê khai theo Quý -> Hạn nộp các báo cáo Thuế theo quý
• Doanh nghiệp cỡ vừa, lớn -> Kê khai theo tháng -> hạn nộp các báo cáo Thuế theo tháng

Thuế TNDN

• 1 năm phải nộp tờ khai quyết toán thuế TNDN 1 lần (Cùng báo cáo tài chính)
• Ví dụ: Năm 2020 nộp 200 triệu tiền thuế TNDN

Sau khi làm xong: Mỗi Quý 50 triệu 

TH1 Quý 1, 2, 3: Nộp 1 triệu

Hết quý 4: Nộp 197 triệu

-> Phạt chậm nộp Quý 1 , quý 2, quý 3

TH2: Quý 1,2, 3: Mỗi quý nộp 45 triệu -> Không phạt

Th3: Quý 1,2,3 nộp mỗi quý 55 triệu -> Quý cuối chỉ nộp 35 triệu

>>> Xem thêm:

Thời hạn nhận giấy gia hạn nộp Thuế cho Doanh nghiệp