Dịch vụ kế toán thuế chuyên nghiệp

Blog cập nhật kiến thức kế toán, thuế và luật mới nhất cho doanh nghiệp

Kế toán thuếThông tin cho doanh nghiệp

10 phương pháp giúp tối ưu Thuế cho Doanh nghiệp

10 phương pháp giúp tối ưu Thuế cho Doanh nghiệp
5 (100%) 2 votes

Vấn đề đóng Thuế luôn là vấn đề được quan tâm nhiều của chủ doanh nghiệp. Thực tế, để tìm hiểu các báo cáo của Kế toán sẽ cần nhiều kiến thức và tích lũy kinh nghiệm trong nhiều năm. Với doanh nghiệp mới thành lập, hầu hết chủ doanh nghiệp chưa thực sự hiểu kỹ về lĩnh vực này. Vì vậy, 1ketoan.com sẽ đưa ra một số phương pháp tối ưu Thuế cơ bản cho Doanh nghiệp.

CĂN CỨ PHÁP LUẬT

Theo Điều 6 thông tư 78/2014/TT-BTC và được sửa đổi tại TT 119/2014/TT-BTC, Thông tư 96/2015/ TT-BTC :


Các khoản chi phí được trừ khi tính thuế TNDN:
a) Khoản chi thực tế phát sinh liên quan đến hoạt động sản xuất, kinh doanh của doanh nghiệp;
b) Khoản chi có đủ hóa đơn, chứng từ hợp pháp theo quy định của pháp luật.
c) Khoản chi nếu có hóa đơn mua hàng hóa, dịch vụ từng lần có giá trị từ 20 triệu đồng trở lên (giá đã bao gồm thuế GTGT) khi thanh toán phải có chứng từ thanh toán không dùng tiền mặt.

Hiện nay, luật Thuế và thị trường Việt Nam chưa chặt chẽ. Dẫn đến việc nhiều chi phí của Doanh nghiệp có phát sinh thực nhưng chưa được tính theo khoản nào do chưa đủ chứng từ. Vì vậy, tối ưu Thuế doanh nghiệp là nhiệm vụ mà Kế toán phải tư vấn cho chủ doanh nghiệp.

Doanh thu mà Doanh nghiệp được tính là toàn bộ Doanh thu trên Hóa đơn của doanh nghiệp xuất ra theo các kỳ. Dựa trên luật thuế thu nhập doanh nghiệp, có thể thấy được là những vấn đề cần quan tâm là DOANH THU và CHI PHÍ

CHI PHÍ LƯƠNG, TIỀN CÔNG

Thực tế, hiện nay đây là hạng mục hay được Doanh nghiệp sử dụng nhất. Đặc biệt với Doanh nghiệp làm về Xây dựng, sản xuất.

Một số phương án tăng Chi phí lương như :

– Tăng lương cho người lao động.
– Tăng các khoản phụ cấp
– Thưởng cho lao động khi có những đột phá trong doanh nghiệp, đạt thành tích tốt…
– Các khoản công tác phí hỗ trợ tối đa cho người lao động nhưng phải có đầy đủ chứng từ.
Lưu ý: Mức lương tối thiểu phải bằng hoặc cao hơn mức lương tối thiểu vùng hiện tại. Khi tăng lương phải chú ý đến thuế thu nhập cá nhân.

Tuy nhiên, cần làm các hồ sơ thật chặt chẽ và hợp lý. Phù hợp với Doanh thu va kinh doanh của công ty mới được xác nhận hợp lệ.

KHẤU HAO TÀI SẢN CỐ ĐỊNH

Đây là phương án “Ăn xổi”, được trong thời gian nhất định, tuy nhiên sẽ ảnh hưởng ngược lại về sau. Doanh nghiệp có thể cân đối để xử lý cho đúng luật.

– Giảm thời gian khấu hao TSCĐ trong doanh nghiệp đến mức thấp nhất.
– Điều chỉnh lại thời gian phân bổ công cụ dụng cụ
– Các chi phí về sửa chữa máy móc, TSCĐ, CCDC nếu có đầy đủ chứng từ thì đều được tính vào lam chi phí hợp lý doanh nghiệp.

Như vậy, Doanh nghiệp cần lấy đủ các chứng từ liên quan đến Tài sản cố định, công cụ dụng cụ và phân bổ thật hợp lý.

CÁC CHƯƠNG TRÌNH KHUYẾN MẠI

Một trong những phương án giảm doanh thu là có các chương trình khuyến mại.

– Thực hiện các trương trình khuyến mại, giảm giá (cần đăng ký với sở công thương)
– Giảm giá bán với hàng lỗi, hàng tồn… (phải có biên bản kiểm kê, đánh giá, xác nhận…)
– Thực hiện các khoản chiết khấu…

Như vậy, thực hiện vấn đề này sẽ cần hồ sơ chặt chẽ và lý do hợp lệ. Doanh nghiệp liên tục khuyến mại hoặc không có lợi nhuận sẽ phát sinh các vấn đề không thật trong kinh doanh.

TĂNG ĐỊNH MỨC VẬN HÀNH TRONG HOẠT ĐỘNG KINH DOANH

Phương pháp này phù hợp với Doanh nghiệp làm sản xuất và vận chuyển.

– Tăng định mức nguyên vật liệu sản xuất : Trong sản xuất luôn có định mức nguyên vật liệu cho một sản phẩm. Tuy nhiên, định mức này chỉ ở trong khoảng cho phép, không được vượt quá sẽ gây lỗi trốn thuế.
– Tăng đinh mức xăng dầu vận chuyển: Tương tự như chi phí sản xuất, tuy nhiên dành cho doanh nghiệp làm vận tải, vận chuyển hành khách hoặc có nhiều chi phí liên quan đến xe công ty. Tuy nhiên, định mức xăng dầu sẽ phải cân đối với doanh thu thực.

CHI PHÍ QUẢNG CÁO, TIẾP KHÁCH

Đây là chi phí liên quan đến việc hoàn thanh đơn hàng, vì vậy sẽ phát sinh cùng với nhu cầu.

– Chi quảng cáo, tiếp thị, khuyến mại, hoa hồng môi giới;
– Chi tiếp tân, khánh tiết, hội nghị;
– Chi hỗ trợ tiếp thị, chi hỗ trợ chi phí;
– Chi cho, biếu, tặng hàng hóa, dịch vụ cho khách hàng.
Lưu ý: các khoản chi này KHÔNG còn bị khống chế vượt quá 15% tổng chi phí được trừ nữa nên doanh nghiệp sẽ được trừ hết khi tính thuế TNDN nếu có đầy đủ chứng từ hợp lý.

Như vậy, 1ketoan.com vưa đưa ra 5 phương án tối ưu thuế cho doanh nghiệp. Ở phần 2, chúng tôi sẽ đưa ra các phương án bổ sung sau. Cần chú ý kỹ, tất cả những chi phí – doanh thu này đều phải có bằng chứng đầy đủ theo pháp luật mới được phê duyêt.

>> Xem thêm về Kế toán thuế

Dịch vụ Kế toán Thuế tại Hải Dương

Dịch vụ Kê toán Thuế tại Hải Phòng

Dịch vụ Kế toán Thuế tại Bắc Ninh

Chia sẻ bài viết
0

Comment here