Tư Vấn Về Thuế Cho Doanh Nghiệp Làm Dịch Vụ Thiết Kế
Hiện nay, nhu cầu về Thiết kế – càng ngày càng phát triển hơn. Do việc phát triển kinh tế, nên các gia chủ cũng ngày càng chú ý hơn đến việc thiết kế nhà ở. Tuy nhiên, thiết kế là một ngành “Dịch vụ”, vì vậy sẽ có những khó khăn trong việc làm Thuế nhất định. Vậy doanh nghiệp cần chuẩn bị những thông tin gì về Thuế? Nên làm gì để đảm bảo số Thuế phải nộp?
Thông tin về doanh nghiệp làm thiết kế
Dựa trên kinh nghiệm làm cho nhiều Khách hàng làm về Thiết kế, doanh nghiệp nhỏ – rất nhỏ làm về thiết kế sẽ có những thông tin như sau:
Thông tin về nhân sự
- Thông thường, nhân sự chủ chốt sẽ là ban giám đốc – 1 vài nhân sự chính làm thiết kế.
- Khi có phát sinh : thuê nhân viên tự do (nếu yêu cầu của dự án/hợp đồng vượt quá năng lực của công ty, thường giá trị hợp đồng ≥ 500 triệu): thuê 1 – 3 nhân viên, chi phí khoảng 10 – 20 triệu/01 dự án/01 nhân viên.
- Tương lai: Phát triển, đào tạo nhân viên theo quy mô Khách hàng, doanh thu.
Công việc chuyên môn
- Thiết kế ảnh minh họa quy hoạch, kiến trúc, nội thất cho các dự án bất động sản (BĐS).
- Thiết kế hồ sơ/tài liệu bán hàng cho các dự án BĐS.
- Thiết kế phim (video) minh họa, quảng cáo cho các dự án BĐS.
- Thiết kế công trình nhà dân.
- Thiết kế nội thất.
- Có thể bổ sung thêm thương mại nội thất hoặc xây dựng.
Đối tượng khách hàng
- Khách hàng cá nhân.
- Khách hàng thiết kế văn phòng doanh nghiệp nhỏ.
- Chủ đầu tư dự án hoặc các trung tâm môi giới BĐS.
- Giá trị hợp đồng: khoảng 100 triệu – 02 tỷ.
Các chi phí dự tính
- Mua máy tính phục vụ cho công việc (máy đắt tiền 50 – 100 triệu/máy x 01 – 05 máy) tăng theo nhu cầu phát triển.
- Mua/thuê bản quyền hệ điều hành Windows 10, các phần mềm chuyên ngành (10 – 15 triệu/tháng).
- Mua thư viện chuyên ngành phục vụ cho công việc (dự kiến 5 – 10 triệu/tháng).
Chi phí tiếp khách, bôi trơn, marketing, quảng bá thương hiệu. - Chi phí thuê văn phòng (16tr/tháng) + văn phòng phẩm (1 – 5 triệu/tháng) + kế toán thuế + khác.
- Lương (trung bình 10 – 15 triệu/01 nhân viên) + bảo hiểm.
- Thuê nhân viên tự do (outsource): không có hóa đơn.
Thông tin cơ bản về nghiệp vụ kế toán
Các khoản thuế mà doanh nghiệp cần đóng
Doanh nghiệp cần đóng những loại thuế sau:
- Thuế thu nhập doanh nghiệp (TNDN).
- Thuế thu nhập cá nhân (TNCN).
- Thuế giá trị gia tăng (GTGT).
Công thức tính các khoản thuế
- Thuế TNDN = (Doanh thu – Chi phí) x 20%.
- Thuế TNCN = Tiền lương/lần trả x 10% 🡪 Áp dụng với lao động thời vụ: nhân viên tự do.
- Thuế TNCN = (Tiền lương/tháng – 9tr – 3.6tr x số người phụ thuộc – tiền BHXH khấu trừ) x biểu thuế lũy tiến 🡪 Áp dụng với lao động dài hạn: cổ đông công ty.
- Thuế GTGT = 10% x Doanh thu – 10% Giá trị mua vào.
Công ty có được hưởng các ưu đãi thuế nào không?
- Lĩnh vực của công ty không thuộc danh mục hàng hóa, dịch vụ không chịu thuế GTGT.
- Lĩnh vực của công ty không thuộc danh mục hàng hóa, dịch vụ hưởng ưu đãi thuế TNCN.
- Người lao động không làm việc trong các dự án được hưởng ưu đãi thuế.
Các chi phí “hợp lý” mà các doanh nghiệp cùng quy mô/ngành nghề thường dùng để hạch toán
| Chi phí | Mức % | Hồ sơ cần có |
| Mua máy tính phục vụ cho công việc | – Không giới hạn % – Cần chứng minh máy tính đó dùng cho bộ phận nào? Ai đang dùng? | – Hóa đơn mua máy – Biên bản bàn giao cho người sử dụng – Chứng từ chuyển khoản từ tài khoản công ty 🡪 TK bên bán |
| Mua/thuê bản quyền hệ điều hành Windows 10 | – Không giới hạn % – Chứng minh số lượng bản quyền phù hợp với số đầu máy tính. – Nếu nhiều hơn thì thể hiện rõ lý do | – Hợp đồng thuê bản quyền – Hóa đơn thuê bản quyền. – Chứng từ chuyển khoản từ tài khoản công ty 🡪 TK bên bán |
| Mua thư viện chuyên ngành phục vụ cho công việc | – Không giới hạn % – Hợp đồng mua thể hiện rõ thư viện đó là gì? Phục vụ công việc gì | – Hợp đồng mua thư viện – Hóa đơn mua thư viện – Chứng từ chuyển khoản từ tài khoản công ty 🡪 TK bên bán |
| Chi phí thuê văn phòng | – Không giới hạn % – Địa chỉ thuê trên hợp đồng trùng địa chỉ trên trụ sở trên ĐKKD | – Hợp đồng thuê – Hóa đơn thuê nhà – Chứng từ thanh toán bằng tiền mặt nếu hóa đơn < 20tr |
| Văn phòng phẩm | – Không giới hạn % – Danh mục VPP mua phù hợp với hoạt động kinh doanh | – Hóa đơn mua VPP – Chứng từ thanh toán |
| Chi phí phụ cấp ăn trưa cho nhân viên, người lao động | Tối đa: 730.000 VNĐ/người/tháng | – Hợp đồng lao động thể hiện mức phụ cấp – Bảng lương thể hiện mức phụ cấp – Phiếu chi lương có ký xác nhận của nhân viên |
| Chi phí đầu tư cơ sở ban đầu: bàn ghế, tủ, kệ, điều hòa, tủ lạnh, tivi | – Không giới hạn % – Thực tế có sử dụng – Rõ ràng bộ phận sử dụng, mục đích sử dụng | Kế hoạch đầu từ thể hiện rõ: Tên hàng, số lượng, đơn giá dự tính, bộ phận sử dụng. |
| Tiền lương + BHXH của nhân viên dài hạn | Không giới hạn % | Hợp đồng lao động thể hiện rõ: chức vụ, mức lương, mô tả công việc, đóng BHXH |
| Tiền lương của cộng tác viên | – Không giới hạn % – Khấu trừ 10% thuế TNCN trước khi trả lương | Hợp đồng thể hiện rõ: mô tả công việc, cách tính và trả lương, thời điểm trả lương |
| Chi phí tiếp khách, marketing | – Không giới hạn % – Chi phí marketing: có hợp đồng rõ ràng thể hiện phạm vi công việc – Chi phí tiếp khách cần có bill món ăn đính kèm hóa đơn. Thể hiện rõ tiếp đối tác nào? | – Hợp đồng thuê marketing – Hóa đơn marketing, tiếp khách – Bill món ăn kèm theo |
| Phụ cấp xăng xe, điện thoại cho nhân viên phát sinh giao dịch: liên hệ, đi lại | – Không giới hạn % – Quy chế tài chính mô tả rõ đối tượng nào được hưởng phụ cấp, lý do được hưởng phụ cấp, định mức phụ cấp | – Quy chế tài chính – Danh sách đối tượng được hưởng phụ cấp – Danh sách chi trả phụ cấp – Phiếu chi trả phụ cấp |
| Cước phí văn phòng: điện thoại, internet, điện, nước | Hợp đồng thuê nhà thể hiện rõ chi phí này không nằm trong tiền thuê nhà. | – Hóa đơn chi phí – Chứng từ chi trả chi phí |
>>> Xem thêm: Doanh nghiệp nhỏ có bắt buộc bố trí kế toán trưởng ?
Các vấn đề đặc thù về thuế của doanh nghiệp làm thiết kế
Với một doanh nghiệp làm “Thuần thiết kế”, tức là gần như không phát sinh thương mại hay xây dựng, thì sẽ có một số yếu tố cần quan tâm:
- Chi phí phát sinh chủ yếu là nhân lực, vì vậy doanh nghiệp cần làm hồ sơ nhân lực chặt chẽ.
- Khi tính toán báo giá, nên tính toán rõ về việc thuế VAT đóng cho nhà nước. Nhiều doanh nghiệp lập lờ trong việc báo giá có/ chưa có VAT dẫn đến khó khăn khi quyết toán.
- Các chi phí lớn: Máy tính, văn phòng,… là những chi phí ban đầu nên lấy hóa đơn đầy đủ. Do việc phân bổ tiền thuế sẽ diễn ra trong nhiều năm.
Về cơ bản, do làm thiết kế thường có hợp đồng trước, nếu doanh nghiệp bạn có một bên tư vấn Thuế có kỹ năng, hãy tham khảo thông tin từ họ. Chất lượng tư vấn sẽ đảm bảo doanh nghiệp chuẩn bị kỹ lưỡng, đầy đủ hồ sơ Thuế.
Xem thêm:
- DOANH NGHIỆP MỚI THÀNH LẬP CẦN HOÀN THIỆN THỦ TỤC HÀNH CHÍNH/THUẾ BAN ĐẦU NÀO ?
- Kế toán thuế cho doanh nghiệp là gì? Hiểu sao cho đúng?
Nếu doanh nghiệp chưa có ai hỗ trợ, hoặc người hỗ trợ chưa đủ năng lực, hãy liên lạc đến 1ketoan.com với Hotline 0888.005.630. Chúng tôi luôn sẵn sàng hỗ trợ doanh nghiệp.