Lịch nộp báo cáo, kê khai thuế Quý IV/2024 cho doanh nghiệp
Cuối năm là thời điểm các doanh nghiệp bận rộn với hàng loạt công việc tổng kết, lên kế hoạch cho năm mới, và đặc biệt là hoàn thiện các thủ tục báo cáo thuế. Đây không chỉ là nghĩa vụ pháp lý bắt buộc mà còn là yếu tố quan trọng để đảm bảo hoạt động tài chính minh bạch và tránh các rủi ro về pháp lý. Bài viết dưới đây của 1KETOAN sẽ cung cấp đầy đủ lịch trình nộp báo cáo thuế quý IV/2024 cùng những lưu ý quan trọng cần ghi nhớ để giúp doanh nghiệp chủ động hơn trong việc kê khai và nộp thuế.
1. Hạn nộp kê khai thuế quý IV
| Thời hạn nộp | DN kê khai thuế GTGT theo Quý | DN kê khai thuế GTGT theo tháng |
| 31/12/2024 | + Tờ khai thuế GTGT T12/2024 + Tờ khai thuế TNCN T12/2024 + Báo cáo tình hình sử dụng hoá đơn | |
| 20/11/2024 | + Tờ khai thuế GTGT Quý 4/2024 + Tờ khai thuế TNCN Quý 4/2024 (nếu có) + Nộp tiền thuế TNDN tạm tính Quý 4/2024 (nếu có) + Báo cáo tình hình sử dụng hóa đơn Quý 4/2022 | + Nộp tiền thuế TNDN tạm tính Quý 4/2024 (nếu có) + Báo cáo tình hình sử dụng hóa đơn Quý 4/2024 |
Lưu ý: Hãy hoàn thành sớm vì thời điểm này Server của Cơ quan Thuế thường bị lỗi dẫn đến khó nộp kịp.
2. Mức phạt nộp chậm
Chậm nộp báo cáo thuế có thể khiến doanh nghiệp đối mặt với những khoản phạt không nhỏ. Cụ thể, mức phạt sẽ phụ thuộc vào số ngày quá hạn, như sau:
| Mức phạt | Hành vi |
| Phạt cảnh cáo | Quá thời hạn nộp từ 1 đến 5 ngày và có tình tiết giảm nhẹ |
| Phạt tiền từ 2.000.000 đồng đến 5.000.000 đồng | Quá thời hạn nộp từ 1 đến 30 ngày, trừ các trường hợp đã phạt cảnh cáo |
| Phạt tiền từ 5.000.000 đồng đến 8.000.000 đồng | Quá hạn từ 30 đến 60 ngày |
| Phạt tiền từ 8.000.000 đồng đến 15.000.000 đồng | a) Nộp hồ sơ khai thuế quá thời hạn quy định từ 61 ngày đến 90 ngày; b) Nộp hồ sơ khai thuế quá thời hạn quy định từ 91 ngày trở lên nhưng không phát sinh số thuế phải nộp; c) Không nộp hồ sơ khai thuế nhưng không phát sinh số thuế phải nộp; d) Không nộp các phụ lục theo quy định về quản lý thuế đối với doanh nghiệp có giao dịch liên kết kèm theo hồ sơ quyết toán thuế thu nhập doanh nghiệp |
| Phạt tiền từ 15.000.000 đồng đến 25.000.000 đồng | Quá thời hạn trên 90 ngày, có phát sinh số thuế phải nộp và người nộp thuế đã nộp đủ số tiền thuế, tiền chậm nộp vào ngân sách nhà nước trước thời điểm cơ quan thuế công bố quyết định kiểm tra thuế, thanh tra thuế hoặc trước thời điểm cơ quan thuế lập biên bản về hành vi chậm nộp hồ sơ khai thuế. |
Lưu ý: Hãy nộp báo cáo sớm nhất có thể, vì vào các thời điểm cuối tháng, hệ thống Thuế Điện Tử (thuedientu.gdt.gov.vn) thường quá tải, gây khó khăn trong việc nộp hồ sơ.
3. Lưu ý quan trọng khi nộp báo cáo kê khai thuế năm 2024
Để đảm bảo việc nộp báo cáo và kê khai thuế diễn ra thuận lợi, các doanh nghiệp cần chú ý đến những thay đổi và yêu cầu mới trong năm 2024 như sau:
- Thuế GTGT giảm từ 10% xuống 8%
Đây là chính sách hỗ trợ mới từ nhà nước nhằm thúc đẩy kinh tế. Doanh nghiệp cần lưu ý kiểm tra và kê khai chính xác mức thuế GTGT áp dụng trong năm 2024, tránh các sai sót làm ảnh hưởng đến tính hợp lệ của tờ khai. - Thương mại điện tử trong tầm ngắm của cơ quan thuế
Với sự phát triển mạnh mẽ của thương mại điện tử, các doanh nghiệp có hoạt động kinh doanh trên các sàn như Shopee, Tiktokshop, … cần kê khai thuế chính xác, minh bạch. Việc cơ quan thuế tăng cường kiểm soát lĩnh vực này đồng nghĩa với việc bất kỳ sai phạm nào cũng dễ dàng bị phát hiện và xử lý. - Liên thông dữ liệu hải quan và thuế
Cơ quan hải quan hiện đã kết nối dữ liệu với cơ quan thuế, giúp việc quản lý hàng hóa xuất nhập khẩu trở nên chặt chẽ hơn. Các doanh nghiệp cần kê khai chính xác thuế liên quan đến các hoạt động xuất nhập khẩu để tránh những rủi ro không đáng có. - Kiểm tra kỹ tình hình sử dụng hóa đơn
Việc sử dụng hóa đơn cần được kiểm soát chặt chẽ, đảm bảo hóa đơn đầu ra và đầu vào được ghi nhận chính xác. Điều này không chỉ giúp việc kê khai thuế dễ dàng mà còn giúp doanh nghiệp tránh các rắc rối pháp lý nếu bị thanh tra.
Hoàn thành báo cáo thuế đúng hạn không chỉ là nghĩa vụ mà còn là trách nhiệm của mỗi doanh nghiệp. Bạn hãy chủ động sắp xếp thời gian và chuẩn bị đầy đủ các tài liệu cần thiết theo đúng lịch trình nộp báo cáo thuế quý IV/2024 để tránh rủi ro pháp lý và đảm bảo tính minh bạch cho hoạt động kinh doanh của mình.
Xem thêm:
- Hạn nộp Báo cáo, Kê khai Thuế quý III/2024
- Cập nhật chính sách giảm thuế giá trị gia tăng các mặt hàng từ ngày 01/07/2024 – 31/12/2024
Nếu trong quá trình làm sổ sách báo cáo tài chính, anh chị còn băn khoăn hay gặp bất kỳ thắc mắc nào có thể liên hệ 1KETOAN qua Hotline/Zalo: 0888.005.630 để nhận được những lời tư vấn miễn phí, chính xác nhất. Hoặc tham khảo Dịch vụ BCTC TẠI ĐÂY!